Какую пенсию получит ип. Сколько пенсионных баллов получает ип и как рассчитывается его пенсия. Обязательные страховые взносы ИП

Перед открытием своего бизнеса вопросы налогообложения, льготы и порядок регистрации волнуют предпринимателей в первую очередь. Многие молодые бизнесмены думают, что, зарегистрировав ИП на своего пожилого родителя или родственника пенсионера, будут иметь дополнительные преимущества. Да, в зарубежных государствах активно поддерживают эти слои населения, и при открытии своего дела они имеют определенные льготы. Немало предприятий, оказывающих услуги населению, магазинов, салонов принадлежат пенсионерам. Как же работается в России индивидуальному предпринимателю пенсионеру, как обстоят дела с получением льгот при ведении бизнеса пенсионером?

Порядок регистрации индивидуального предпринимателя для пенсионеров;
Особенности налогообложения и наличие льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя;
Заключение.

Получение пенсионером свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя

Порядок регистрации и открытия ИП пенсионером никак не отличается от порядка регистрации гражданами других возрастных категорий. Для всех лиц, открывающих собственный бизнес, это рядовая процедура, и она отнимает немного времени. Но для пенсионера она может показаться сложной.

Налоговая инспекция по закону рассматривает документы в течение 5 дней, после чего отказывает или дает согласие на регистрацию индивидуального предпринимателя гражданином. Неправильное оформление и заполнение представленных документов чаще всего является причиной отказа. Для исключения этого можно обратиться к специалистам за помощью, которые за определенную плату подготовят бумаги и оградят от дополнительных походов в регистрирующие органы.

В случае самостоятельных действий будущий предприниматель пенсионер сам должен определиться с системой налогообложения и видом предпринимательской деятельности. Перед заполнением заявления необходимо выбрать из справочника ОКВЭД те виды деятельности, которыми пенсионер планирует заниматься. Желательно указать и те направления, которые откроются в перспективе, иначе придется нести дополнительные расходы с целью пополнения данного списка. Пакет документов для налоговой инспекции стандартный и включает в себя:

заявление по утвержденной форме №21001;
чек об оплате государственной пошлины
копии страниц паспорта и оригинал;
свидетельство ИНН.

После полученного согласия пенсионер лично получает свидетельство о регистрации в инспекции по налогам и сборам и встает на учет в социального страхования как плательщик.

Став индивидуальным предпринимателем, пенсионер имеет те же права, что и обычный гражданин, но он приобретает новый статус представителя малого и среднего бизнеса. Он не юридическое лицо, но имеет такие же полномочия, что и юридические лица в своих фирмах. У него есть право работать на нескольких предприятиях, то есть совмещать свою предпринимательскую деятельность с работой в любой организации.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Налоги и льготы для пенсионера индивидуального предпринимателя

Никаких льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя в России не существует ни при регистрации и открытии ни в дальнейшем. Он ведет свой бизнес также как и другие индивидуальные предприниматели, обязан платить все платежи и налоговые начисления, в том числе и Пенсионный фонд.

Положительным моментом здесь является наличие у пенсионера законной пенсии, которая в дальнейшем будет расти, пусть и ненамного. Поскольку работающий пенсионер продолжает уплачивать страховые взносы, страховая часть пенсии индивидуального предпринимателя увеличивается по закону, как и положено. С другой стороны, в России предусмотрена социальная доплата к пенсии тем неработающим пенсионерам, у которого пенсия меньше минимального прожиточного минимума по региону России. Если пенсионер зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, этой дотации он лишается.

После присвоения статуса индивидуального предпринимателя, пенсионер должен знать, что за результаты своей деятельности он отвечает всем своим имуществом. Поэтому, если родственник или хороший знакомый просит пенсионера открыть и оформить на себя дело с целью фиктивной работы, стоит хорошо подумать. Об этом нужно помнить и при организации бухгалтерского учета. Назначение штрафов и пеней за бухгалтерские ошибки часто возникает из-за неправильно организованного бухгалтерского учета. Эти санкции могут касаться всего состояния предпринимателя, а не только тех вещей, которые напрямую связаны с бизнесом.

Обязательные налоги к уплате пенсионером

Главная обязанность любого бизнесмена, несмотря на социальный статус, - это своевременная и полная оплата налогов во все виды бюджета. Все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей состоят из:

платежей во внебюджетные фонды;
налоги и платежи во внебюджетные фонды;
налоги согласно системы налогообложения, которую выбрал индивидуальный предприниматель;
дополнительные налоги и платежи.

Индивидуальный предприниматель платит фиксированные страховые взносы во внебюджетные фонды независимо от системы налогообложения каждый квартал или один раз в год. Если в штате нет наемных работников, то пенсионер оплачивает эти взносы только за себя. Их размер в 2015 году следующий:

в Пенсионный фонд России - 18 610,80 рублей;
в Фонд обязательного медицинского страхования - 3 650,68 рублей.

В случае превышения дохода более 300 тысяч рублей в год, индивидуальный предприниматель должен дополнительно оплатить 1% от превышенной суммы не позднее 1 апреля следующего года.

Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то он должен:

исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, в размере 13%;
вносить за них во внебюджетные фонды фиксированные платежи ежемесячно.

В России для индивидуальных предпринимателей законодательством предусмотрено пять налоговых режимов, один из которых выбирается бизнесменом самостоятельно:

Общая система налогообложения;
Единый налог на вмененный доход;
Упрощенная система налогообложения;
Патентная система налогообложения;
Единый сельскохозяйственный налог.

Общая система налогообложения назначается автоматически всем индивидуальным предпринимателям после их регистрации, если не подано заявление на переход на другой режим. Этот налоговый режим выбирается редко индивидуальным предпринимателем, в первую очередь по причине сложности ведения бухгалтерского учета. Его использование предполагает уплату НДФЛ, налога на добавленную стоимость (НДС) и , используемого в рамках предпринимательской деятельности.

Единый налог на вмененный доход выбирается теми предпринимателями, которые имеют постоянный стабильный доход. Как правило, это сфера розничной торговли и оказание услуг населению. Его размер рассчитывается по специальной формуле, исходя от предполагаемого дохода предпринимателя, устанавливаемый государством.

Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают упрощенную систему налогообложения, которая предусматривает уплату одного налога один раз в год. В этом случае самостоятельно выбирается один из вариантов его расчета и объект налогообложения:

доходы (ставка 6%);
доходы минус расходы (ставка 15%).

При патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель оплачивает на определенное время стоимость патента на оказание услуг, которая устанавливается органом власти субъекта РФ. При этом средняя численность наемных сотрудников у него не должна превышать 15 человек.

Уплата дополнительных налогов возникает при осуществление некоторых видов деятельности. К ним относят налог за производство и реализацию подакцизных товаров, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог. Они оплачиваются согласно закона независимо от системы налогообложения, на которой осуществляет свою деятельность индивидуальный предприниматель.

Заключение

Если пенсионер принял на себя ответственность и статус предпринимателя, то он обязан соблюдать законы. Ему нужно ориентироваться в уголовном и административном кодексе, налоговом законодательстве, а также положениях пенсионного и монопольного законодательных актов.

С 2015 года в РФ действует новый закон № 400 «О страховых пенсиях», который имеет непосредственное отношение и к самозанятому населению. Примечательно, к этой категории лиц относят занимающихся предпринимательской деятельностью, репетиторством, фермеров и граждан иных профессий, трудящихся самостоятельно. Расскажем в статье, из чего складывается пенсия индивидуальных предпринимателей, как она начисляется и оформляется.

Особенности оформления пенсии для ИП

Должное обеспечение пенсионеров гарантирует также действующий ныне ФЗ № 424 «О накопительных пенсиях» от 28.12.13. До сего момента правом на пенсионное обеспечение обладали женщины и мужчины, достигшие возраста 55-60 лет соответственно и имеющие 5 лет трудового (страхового) стажа. Для коммерсантов и работающих по найму расчет по пенсиям велся практически одинаково. Нововведения законодательства коснулись, прежде всего, стажа и страховых отчислений.

Лицам, занимавшимся предпринимательской деятельностью до 2015 года, будет засчитываться наработанный стаж в указанный период и, соответственно, часть пенсионных баллов исходя из этого стажа.

Отчисления в пенсионный фонд согласно новым требованиям применительно к предпринимателям

Следуя нововведениям, бизнесмен обязан по-прежнему оплачивать закрепленный минимум в ПФР для того, чтобы рассчитывать на получение пенсии. Зависит наименьшая величина указанного платежа от МРОТ. Минималка из года в год может изменяться, соответственно, будет меняться и размер оплачиваемых минимальных взносов ИП в фонды, включая и ПФР. Итак, величина взноса в ПФР должна составлять как минимум:

18 610, 80 руб. на 2015 г. (минималка - 5 965 руб.).
19 356, 48 руб. на 2016 г. (минималка - 6 204 руб.).
23 400 руб. на 2017 г. (минималка - 7 500 руб.).

Для дохода более 300 тыс. руб. калькуляция платежей осуществляется, как и раньше, по стандартной формуле: фиксированная сумма + 1% от прибыли. Предельную сумму по перечисляемым страховым взносам определяет 8-кратное МРОТ и тариф перечислений в пенсионный фонд, повышенный на 12 раз: 8 * 8 500 руб. * 26% *12 = 187 200 руб. (на 2017 г.).

Оплата производится частями либо сразу всей суммой, но не позднее указанных сроков. Зарегистрированным коммерсантам с начала года сумму к уплате нужно определять пропорционально числу месяцев, когда он уже был зарегистрирован. В первый месяц года размер перечисления подсчитывается пропорционально числу дней.

Пенсия и страховые взносы предпринимателей на ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН

Итак, пенсия коммерсанта во многом зависит от страховых перечислений за время его трудовой деятельности. Особенности перечислений взносов в период предпринимательской деятельности обусловлены применяемым режимом налогообложения. Следует знать, что величина страхового взноса, который коммерсант должен внести за себя в пенсионный фонд, зависит от его дохода, но не от прибыли. В свою очередь, доход, с которого будет высчитываться пенсионные отчисления, определяет система налогообложения.

Режим налогообложения	Что является годовым доходом, с которого высчитывают страховые взносы?
ОСН (ставка 13%)	Весь доход, с которого высчитывается подоходный налог (доход за вычетом затрат)
УСН	Доход без снижения его на траты (имеется в виду от реализации, внереализационный и т. п.)
ЕНВД	Размер вмененного дохода, полученного путем суммирования показателей поквартально за весь год. Читайте также статью: → “ ».
Патент	Возможный к получению доход

При совмещении нескольких режимов для подсчета страхового взноса доходы складывают. Плательщик имеет право не перечислять страховые взносы в случаях, определяемых ФЗ № 212 «О страховых взносах» (ст. 14, ч.6). За несвоевременную уплату пенсионных взносов плательщику начисляется пеня за весь период просрочки.

День уплаты долга в расчет пеней при этом не включается. Так, за задолженность более 30 дней начисляется пеня, равная 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ, действительной на этот период. Далее с 31-го дня берется 1 /150 процентная ставка рефинансирования.

Как предпринимателю увеличить размер пенсионного обеспечения?

Значительный вес в определении размера будущей пенсии как коммерсантов, так и наемных работников, имеет официальная заработная плата и перечисленные взносы в ПФР. Бизнесмен вправе отчислять помимо фиксированной части взносов дополнительные суммы на накопление. Таким способом размер будущего пенсионного обеспечения можно будет существенно повысить.

То же самое происходит и в случае с наемным работником. Чем больше ему отчисляет взносов наниматель, тем выше будет величина его будущей пенсии. На практике, если рассмотреть ситуацию более детально, дело обстоит следующим образом. В Российской Федерации пенсия коммерсанта состоит из 3 частей:

основной, которая выплачивается всем при выходе на пенсию;
страховой (выплачиваемые суммы гражданам, у которых есть 15 лет стажа и не менее 30 баллов);
накопительной (дополнительные начисления ИП от 1967 года рождения, производимые добровольно).

Таким образом, минимальную пенсию коммерсант получит в любом случае. При наличии необходимого стажа и числа баллов, ему полагается полноценная пенсионная выплата. За счет накопления бизнесмен-пенсионер будет получать дополнительную выплату. Накопительная часть пенсии, образовавшаяся после внесения бизнесменом дополнительных сумм, позволяет увеличивать размер стандартной пенсии.

С 2015 года накопительная пенсия является самостоятельной. Перевод на нее осуществляется автоматически. Таким образом, будущий пенсионер получает возможность самостоятельно решать, образовывать ему накопительную часть или нет.

При назначении пенсии бизнесмен вправе производить впоследствии индексацию пенсионной выплаты, если он продолжает работать и перечислять суммы в ПФР.

То есть, при отчислениях страховая часть будет расти, соответственно, работающий пенсионер-коммерсант вправе подать заявление для перерасчета пенсионной выплаты. Затем в первый же месяц после обращения заявителю будет начисляться новая пересчитанная пенсия.

Оформление предпринимателем пенсионных выплат

Для назначения пенсии коммерсант должен собрать пакет документов и написать соответствующее заявление. Все вместе подается им лично либо отсылается посредством почтового отделения в пенсионный фонд по месту проживания. Следует при подаче (отправке) соблюсти определенные сроки - действовать нужно за месяц до предполагаемой выплаты (55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно). Пакет обязательных документов включает:

личный паспорт;
трудовую (документ, подтверждающий имеющийся стаж);
при необходимости - трудовые соглашения, иные документы из архива.

Следует учесть также следующие нюансы: бланк заявления можно взять в самом фонде либо распечатать самостоятельно, взяв образец на сайте. При отправке по почте днем обращения будет считаться дата, которая стоит на штампе отправления (заказного письма с описью).

Если документы поданы лично заявителем, ему при принятии выдается расписка. При подаче документов посредством почтового отделения извещение в подобных случаях отправляют заявителю через почту. Пенсия будет назначена со дня обращения.

Калькуляция пенсионной выплаты предпринимателя

Итак, при калькулировании страховой пенсии коммерсанта важны стаж, возраст при обращении за получением пенсионного обеспечения, величина оплаченных взносов, не страховые периоды (декрет, служба и т. п.). Подсчеты по трудовой пенсии производятся путем умножения общего индивидуального, личного пенсионного коэффициента (ЛПК) на его цену в год выхода на пенсию. Причем страховая (она же трудовая) рассчитывается с учетом суммирования пенсионных коэффициентов (далее в тексте - множителей).

Если гражданин занимается предпринимательской деятельностью с 2015 г. и одновременно работает по найму, пенсионные коэффициенты за год рассчитываются по суммированной величине двух зарплат с учетом заплаченных с них взносов. Максимальный размер пенсионного множителя при этом не должен превышать:

за 2015 г. - 7,39;
за 2021 г. - не более 10 (установленный предел).

С 2015 в год назначения пенсионного обеспечения величина страховой пенсии калькулируется по формуле: (фиксированная выплата * премиальный коэффициент при выходе на пенсию) + (ЛПК * цена 1 пенсионного коэффициента в год назначения * премиальный коэффициент). Личный пенсионный коэффициент определяется через суммирование всех пенсионных множителей за время работы и премиальных за стаж.

Пример 1. Калькуляция накопительной выплаты коммерсанту при выходе на пенсию

Сумма накоплений гражданина РФ Н. Н. Дружина за время предпринимательской деятельности до выхода на пенсию составила 500 тыс. руб. Для калькуляции величины причитающейся ему выплаты, понадобится срок, когда пенсия будет выдаваться. На 2016 год - это 234 месяца.

Расчет ведется по формуле: размер всех накоплений по части пенсии / срок выплаты пенсии. В результате подсчета получается, что размер накопительной пенсии гражданина Н. Н. Дружина составляет 2 136, 75 руб.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Засчитывается ли в стаж время, когда ИП не осуществлял деятельность, не имел доходов?

Если в это время он платил взносы в пенсионный фонд, то оговариваемый период будет включаться в стаж. Уплата пенсионных взносов - гарантия того, что пенсионное обеспечение предприниматель получит.

В случае документального подтверждения отсутствия деятельности за определенный период могут засчитываться в стаж время декрета, службы, ухода за инвалидами 1 группы и др.

Вопрос №2. Как рассчитывают северные пенсии по новому порядку?

Начисления производятся с надбавками к основной фиксированной части. При калькуляции используются региональные коэффициенты.

Вопрос №3. Как изменится досрочное пенсионное обеспечение для сотрудников МВД, медработников и иных категорий граждан, имеющих право на льготную пенсию?

Никаких новшеств законодательством по части льготных (досрочных) пенсий с 2015 года не предусмотрено. Подобные пенсии будут назначаться по старым правилам.

Вопрос №4. Что включает трудовой стаж коммерсанта и как его можно удостоверить?

В предпринимательский стаж гражданина засчитываются периоды, когда он был зарегистрирован предпринимателем и отчислял пенсионные взносы за себя. Все перечисления в фонд и будут подтверждением его стажа.

Вопрос №5. Если гражданин не имеет требуемого стажа, имеет ли он право на пенсию?

Лица, не имеющие трудового стажа, по итогам вправе рассчитывать лишь на социальную пенсию, величина которой составляет 1 МРОТ.

В странах Европы пенсионеры и инвалиды часто имеют достаточно прибыльный бизнес. Обладая статусом предпринимателя, они открывают небольшие кафетерии, магазины, парикмахерские, салоны бытового обслуживания. Государство всячески поддерживает их начинания. Как же работает государственная структура России в отношении бизнесменов, находящихся на пенсии? Если пенсионер откроет ИП, повлияет ли это на размер его пенсии?

Не все знают, что пенсионер в нашей стране может заниматься частным предпринимательством. Открытие ИП инвалидами и лицами, получающими пенсии, приветствуется.

Причина позитивного отношения к такой деятельности коренится не в том, что государство стремится поддержать малообеспеченных граждан: сразу после открытия частного дела предприниматель проходит регистрацию в налоговой инспекции и уплачивает налоги. Выплата налогов обязательна даже в том случае, если бизнес не приносит прибыли.

Льготы для пенсионеров и инвалидов не предоставлены. Их нет ни при открытии дела, ни в ходе его развития. Пенсионер должен вести бизнес наравне с остальными предпринимателями, на тех же условиях совершая отчисления.

Есть и положительные стороны: выплата пенсии при открытии ИП не прекращается. Пенсионер не только не лишится своих начислений, они будут увеличиваться согласно закону . Так как он продолжит выплату страховых взносов, то страховая часть его пенсии увеличится согласно закону.

Если сравнивать с положением неработающих пенсионеров, то это не даёт предпринимателю финансового преимущества. Для них предусмотрено дополнительное начисление, когда размер пенсии становится ниже уровня прожиточного минимума, установленного для региона. Если на имя пенсионера зарегистрировано ИП, то он лишится этой дотации.

Узнайте , какой прожиточный минимум пенсионера в России на 2016-2017 год.

Процедура оформления ИП пенсионером достаточно сложна и требует сбора пакета документов. При самостоятельном заполнении бланков могут возникнуть неточности, что повлечёт за собой возврат документов.

Избежать ошибок можно, если обратиться в консалтинговую фирму, специалисты которой обладают необходимым опытом и информацией о принятых на данный момент государственных стандартах. Они гарантируют, что оформление документов пройдёт без лишних хлопот и не вызовет дополнительных осложнений, связанных с финансовыми тратами.

Вот что нужно сделать, если Вы решили заняться регистрацией самостоятельно:

посмотрите справочник ОКВЭД;
выберите вид деятельности;
грамотно распланируйте свою деятельность, определять её направление, чтобы избежать ненужных трат при изменении этого плана в дальнейшем;
заполните форму заявления №Р21001, которую можно ;
займитесь сбором пакета документов (ИНН, копии паспорта, квитанцию об оплате госпошлины).

После того как вы соберёте все документы и доставите их в налоговую службу, пакет документации будет рассмотрен в пятидневный срок. Процедура регистрации стандартная, но с 2016 года появились изменения для не прошедших регистрацию предпринимателей. Они смогут легализовать свою платную деятельность и воспользоваться “налоговыми каникулами”. Эти условия доступны только ИП, работающим по УСН и ПСН.

Приняв на себя ответственность и став предпринимателем, Вы обязаны подчиняться законодательству нашей страны. Необходимо изучить административный и государственный кодексы, монопольные и законодательные акты. Главной обязанностью является своевременная уплата налогов в местный, областной и государственный бюджеты.

Виды налогов, подлежащих уплате

Налог в Пенсионный фонд. Фиксированный пенсионный налог для ИП состоит из накопительной и страховой частей. Уплачивать необходимо по двум квитанциям один раз в год или поквартально на выбор.
Выплаты в ФОМС. ИП уплачивают фиксированные суммы в Федеральный Отдел Медицинского Страхования. Оплата проходит только через кассы Сбербанка по квитанциям. При наличии у ИП банковского счёта оплата может проходить с него. Никакие проценты при этом не уплачиваются.

Независимо от выбранной предпринимательской деятельности пенсионер должен уплачивать наравне с остальными предпринимателями. Не стоит дожидаться появления проблем, лучше заранее изучит все необходимые законы, так как штрафы часто больно ударяют по бюджету.

В наше время можно встретить молодых людей, работающих граждан, которые регистрируют ИП на имя своего пожилого родственника. Они надеются получить льготы избавиться от необходимости уплаты налогов.

Пенсионерам необходимо знать, что никаких льгот при открытии ИП для них не предусмотрено. При фиктивном оформлении все тяготы выплаты налогов лягут на их плечи. Их неосведомлённость не будет являться основанием для освобождения от ответственности перед государством.

В случае неуплаты налогов пенсионер должен будет погасить долг, расплатившись личным имуществом, выплатить штраф, отработать на принудительных работах. Он может потерять право впредь заниматься предпринимательством. В худшем случае его могут лишить свободы.

Дополнительные возможности

Индивидуальный предприниматель получит возможность использовать имущественное право, если ему потребуется приобрести какую-либо недвижимость, так он увеличит свой капитал. Приобретённая недвижимость может быть передана по наследству. При желании пенсионер сможет работать в нескольких организациях одновременно, заниматься интеллектуальным трудом.

Бизнес приносит прибыль в любом возрасте, если предприниматель хорошо ориентируется в законах, вовремя выплачивает налоги, ознакомлен со своими правами и обязанностями.

Здравствуйте! В этой статье мы поговорим о пенсии индивидуальных предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

Чем пенсия ИП отличается от пенсии наемного работника;
Как ИП приблизительно рассчитать свою будущую пенсию и что можно сделать для ее увеличения;
Как оформить пенсию ИП.

Рано или поздно любой человек – и индивидуальный предприниматель не исключение – задумывается о своей жизни после завершения карьеры, а именно – о пенсии. Хорошие новости – минимальная пенсия в нашей стране пока положена всем, и безработным и тем более ИП. Далеко не все предприниматели знают, как будет формироваться их пенсия, и что нужно сделать, чтобы ее получить. Об этом мы и поговорим в нашей статье.

Особенности пенсии у ИП

Свои отношения с ПФР индивидуальный предприниматель регулирует самостоятельно. Он обязан встать на учет в ПФ не позднее чем через месяц после и сняться с учета за три дня после . Взносы в Фонд индивидуальный предприниматель тоже уплачивает за себя сам – от них и будет зависеть его пенсия.

Платить пенсионные взносы можно частично, или один раз в год, но не позднее последнего дня года, иначе будет наложен штраф.

Таким образом, пенсия индивидуального предпринимателя зависит не от зарплаты, а от фиксированного пенсионного платежа и дополнительного 1% от суммы сверх 300 000 рублей, которые ИП обязаны ежегодно уплачивать в Фонд.

Минимальная сумма пенсионных , которую самозанятый ИП (без наемных работников) вносит в Пенсионный Фонд за 2018 год – 26 545 рублей. Напоминаем, что от взносы в 2018 году не зависят и + 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Законом предусмотрено и максимальное ограничение. Так, в 2018 году общая сумма взносов ИП в ПФР не может превысить 212 360 рублей.

Если ИП помимо предпринимательской деятельности работает еще и по найму, то выплаты, сделанные за него работодателем, суммируются с теми, что он вносит самостоятельно.

Начать получать пенсию ИП может при достижении определенного возраста (55 или 60 лет – для женщин и мужчин соответственно), необходимого страхового стажа (9 лет – в 2018г.). Если ИП вынужден прекратить свою деятельность по ряду причин, он вправе претендовать на досрочную пенсию. Она выплачивается мужчинам от 58 лет и женщинам от 53 лет с 25 и 20 годами .

Расчет пенсии для ИП

Рассчитывать пенсию всегда было непростой задачей даже для опытных бухгалтеров, а после реформы три года назад все усложнилось еще более. Точно просчитать все коэффициенты могут только в Пенсионном Фонде, потому что лишь им ведомы многие нюансы. На официальном сайте Фонда работает удобный онлайн калькулятор, но чтобы знать, от чего будет зависеть наша пенсия, попробуем сами разобраться в процессе расчета.

Как формируется пенсия

Пенсия каждого гражданина РФ это сумма трех составляющих:

Базовая – минимальная сумма, доступная всем гражданам, вне зависимости от их трудового стажа и рода деятельности.
Страховая – дополнение к базовой, зависит от индивидуальных показателей гражданина. Эта часть проходит периодическую индексацию.
Накопительная – может формироваться по инициативе гражданина. Она не индексируется. Предполагалось, что граждане, родившиеся после 1967 года, смогут накапливать ее через негосударственные фонды, но с 2014 года по настоящее время она заморожена.

Индивидуальный пенсионный коэффициент

Пенсия начисляется согласно количеству пенсионных баллов, иначе – индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). Их суммарное количество подчинено трудовому стажу, возрасту и другим показателям. Для получения пенсии ИП необходимо в 2018 году иметь более 13,8 баллов. Ежегодно пенсионный коэффициент увеличивается на 2,4, и к 2025 году составит 30.

Максимум за один год можно заработать 10 баллов.

Самый верный способ увеличить сейчас свою будущую пенсию – накопить большее количество пенсионных баллов.

Это можно сделать следующими путями:

Увеличить стаж, то есть работать после достижения пенсионного возраста. За поздний выход на пенсию к формуле расчета добавляются премиальные коэффициенты.
Заработать дополнительные баллы за службу в армии, уход за ребенком и другие.

Как рассчитывается пенсия для ИП

Пенсия выводится по формуле: количество баллов * стоимость балла + фиксированная часть

Пенсия в 2018 году = ИПК * 81,49 + 4 982,90

Но самым сложным этапом расчета пенсии для ИП остается подсчет ИПК. Чтобы верно все рассчитать, лучше подать запрос в сам ПФР.

Менее надежный, но самый простой способ – воспользоваться калькулятором на официальном сайте Пенсионного Фонда. Однако, на странице калькулятора его создатели предупреждают, что основная цель сервиса – дать приблизительное представление о будущей пенсии, но ни в коем случае не узнать ее точное значение.

Проведем эксперимент и рассчитаем с помощью онлайн калькулятора пенсию для ИП Сидорова. Он родился в 1970 году и планирует уйти на пенсию в 2030 году. Он не служил в армии и не был в отпуске по уходу за ребенком. Допустим, что он зарегистрировался как ИП в 2000 году и планирует продолжать свою деятельность до выхода на пенсию. Годовой доход укажем в размере 720 000 рублей. Итого за 30 лет стажа он получает 30,13 пенсионных баллов и претендует на ежемесячную пенсию 30,13 *81,49 + 4 982,90 = 7 438,19 руб. Обратите внимание на то, что расчет является примерным в расчетных ценах 2018 года. К моменту выхода на пенсию ИП составляющие расчета будут проиндексированы на поправочные коэффициенты.

Для сравнения рассчитаем пенсию для ИП Соколовой, которая помимо тех же 30 лет предпринимательской деятельности с годовым доходом в 72 000 рублей еще 5 лет проработала наемным рабочим с официальным окладом в 20 000 рублей и 5 лет совмещала эту работу с предпринимательством. Соколова вырастила троих детей и на пенсию согласна выйти на 5 лет позже разрешенного возраста. Такой героине будет начислено приблизительно 108,41 балл, и пенсия в размере 18 791,43 руб.

Приведем порядок расчета:

Так как ИП Соколова не сразу оформила пенсию, а лишь спустя 5 лет, то ей полагается премиальный коэффициент , который устанавливается законодательно в зависимости от отсрочки момента оформления пенсии. В нашем случае – 5 лет – премиальный коэффициент равен 1,36.

Повторимся еще раз премиальный коэффициент – это некий бонус, который увеличивает размер фиксированной расчетной составляющей, а также стоимости начисленных баллов.

Таким образом, будущая пенсия ИП Сидоровой будет следующая:

(4 982,90 * 1,36) + (108,4 * 81,49 * 1,36) = 6 776,74 + 12 014,69 = 18 791,43 рубля

Порядок оформления пенсии для ИП

Процедура оформления пенсии для ИП не отличается от порядка, предусмотренного для наемных работников. Единственное отличие в том, что в последнем случае этим чаще занимается бухгалтер от работодателя, в первом – сам ИП.

Подавать документы в ПФ предпринимателю предстоит лично или заказным письмом по почте, за месяц до предполагаемого начала получения пенсии.

В стандартный пакет документов входят:

Паспорт;
Свидетельство о браке для изменивших фамилию после свадьбы;
Трудовая книжка;
Справка из ПФР о перечисленных взносах;
Документы, влияющие на изменение пенсионных баллов (например, военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие).

Проверка документов занимает около десяти рабочих дней. Если Фонд дает положительный ответ, то уже со следующего календарного месяца начнется начисление пенсии. В случае отказа – документы возвращаются заявителю.

Заключение

Пока сложно сказать, как будет проходить начисление пенсии для ИП в будущем, что будет с пенсионной системой и в целом с бюджетом Российской Федерации. Дефицит пенсионного фонда уже перешел значение в 300 миллиардов рублей. О том, будет ли действовать накопительная часть, какой через десять лет будет пенсионный возраст – можно только гадать.

Индивидуальный предприниматель (ИП) так же, как и работник, трудящийся по найму, имеет право при наступлении пенсионного возраста получать от государства денежное пенсионное обеспечение. Рассмотрим, как начисляется пенсия ИП, и как ее можно рассчитать самостоятельно.

Условия получения пенсии

Процесс оформления гражданина в статусе ИП предполагает кроме регистрации в налоговой инспекции, регистрацию в пенсионном фонде РФ (ПФР). Это необходимо для того, чтобы предприниматель мог проводить страховые отчисления на свой индивидуальный пенсионный счет для возможности по достижению определенного возраста получать пенсионное денежное содержание. До 2017 года сбором пенсионных отчислений занимался ПФР, теперь эти функции перешли к налоговым органам. При этом порядок и условия пенсионного обеспечения не изменились.

Возраст выхода на заслуженный отдых для ИП-женщин составляет 55 лет, для предпринимателей-мужчин – 60 лет. В районах Крайнего Севера и приравненных к нему территориях пенсионный возраст немного ниже – 50 и 55 лет соответственно.

Другим параметром, определяющим возможность для предпринимателя получать пенсионные выплаты, является стаж. Это период, в течение которого гражданин в статусе ИП осуществлял трудовую деятельность в РФ и перечислял пенсионные взносы.

Минимальная длительность страхового стажа для выхода на пенсию по достижению пенсионного возраста в 2018 году составляет 9 лет, к 2025 году этот период будет равен 15 годам.

В зависимости от перечисленных взносов выводится (ИПК), который затем, при оформлении и расчете выплат, умножается на стоимость пенсионного балла, установленную на тот момент времени.

Резюме – размер начисления пенсии индивидуальным предпринимателям зависит от следующих факторов:

объема денежных средств, перечисленных предпринимателем за период его работы;
количества лет, в течение которых данные отчисления проводились.

Детализация состава пенсионного обеспечения

Структура пенсии для ИП не отличается от таковой для остальных граждан РФ. Проводимая пенсионная реформа внесла коррективы в формирование выплат. Теперь они для лиц младше 1967 года рождения складываются из страховой и накопительной части. При этом граждане вольны выбирать: предпочесть предложенный вариант или формировать только страховую пенсию, т. е. аккумулировать все пенсионные взносы на страховую часть.

В общем виде структура пенсии индивидуального предпринимателя выглядит как один из следующих вариантов, в зависимости от выбора версии обязательного пенсионного страхования (ОПС):

Пенсия = страховая часть + накопительная часть;
Пенсия = страховая пенсия.

До введения моратория с 2015 года и после его отмены в 2021 году накопительная часть по первому варианту ОПС – это 27,5 % от обязательной суммы взносов, которые переводятся на личный счет гражданина в выбранном им негосударственном пенсионном фонде (НПФ) или в ПФР под управлением государственной или частной управляющей компании (УК).

Кроме того, государство вносит свой вклад в формирование пенсионного содержания в форме базовой части пенсии. Это фиксированная сумма, которую государство ежемесячно добавляет к страховой части, заработанной конкретным гражданином.

Страховая часть рассчитывается таким образом:

Страховая пенсия = базовая пенсия + (индивидуальный пенсионный коэффициент) х (стоимость ИПК)

На 01.01.2018 года размер базовой пенсии составляет 4982,90 рубля, и стоимость ИПК – 81,49 рубля. Ежегодно эти суммы индексируются специальным Постановлением Правительства РФ.

Страховая пенсия = 4982,90 + (ИПК х 81,49) (рублей).

Формула расчета ИПК

Индивидуальный пенсионный коэффициент зависит:

от стажа;
размера выплаченных ИП в ПФР взносов:
- фиксированной части – 23400 рублей за 2017 год (исходя из минимального размера оплаты труда (МРОТ) на начало 2017 года, равного 7500 рублей),
- плюс 1 % от дохода, если он превышает 300000 рублей в год;
возраста выхода на заслуженный отдых. Если ИП по достижению возраста выхода на пенсию не обращается в Пенсионный Фонд, то при расчетах применяются повышающие коэффициенты (ПК): для ИПК и для базовой пенсии. Чем дольше пенсионер не обращается за получением пенсии, тем больше становятся эти коэффициенты. Так, если этот период составляет 1 год, то коэффициент на базовую пенсию равен 1,056, а если 10 и более лет – то 2,11.

Важно: с 2018 года для ИП изменяется порядок исчисления обязательных страховых пенсионных выплат. Они больше не будут зависеть от МРОТ. Это оговорено в Федеральном Законе (ФЗ) за № 335-ФЗ от 27.11.2017 года. Так, если годовой доход ИП меньше 300000 рублей, то к уплате подлежит сумма 26545 рублей. Если более, то добавляется еще 1 % с суммы свыше 300000 рублей.

Годовой ИПК – один из основополагающих коэффициентов при расчете пенсии ИП. До 2015 и после ИПК рассчитывается по разным формулам. Более подробно о вычислении ИПК до 2015 года можно прочитать в другой статье нашего сайта.

Если подставить числовые значения ФВ и СБ, установленные для 2018 года, то получим следующую детальную формулу расчета страховой пенсии для ИП:

СП = ФВ х ПК1 + (ИПК х СБ х ПК2) = 4982,90 х ПК1 + (ИПК х 81,49 х ПК2) (рублей).

Расчет с помощью пенсионного калькулятора

Полезная информация

Размер страховой части пенсии напрямую зависит от количества пенсионных баллов, заработанных за весь стаж работы. ИПК — это сумма всех баллов. Узнать количество своих баллов удобнее всего онлайн, через портал Госуслуг. Для этого понадобится только регистрация на портале и, конечно, доступ к интернету. Подробнее читайте

Правильно рассчитать сумму пенсионного обеспечения довольно проблематично, если делать это самостоятельно. Поэтому Пенсионный Фонд России на своем официальном сайте разместил специальные программы-калькуляторы, которые помогают рассчитать ИПК или пенсию.

Так, чтобы вычислить ИПК за 2017 или 2018 год, нужно указать среднемесячную зарплату за этот год до вычета НДФЛ (налога на доход физического лица). При расчете условного размера страховой пенсии понадобится указать следующие данные: